Что такое кассовый разрыв, почему он возникает, и как его избежать

Маркетплейсы – это широкий и прибыльный канал продаж, но все его преимущества теряются, если селлер сталкивается с такой проблемой как кассовый разрыв. Рассказываем, что это такое, почему он появляется, как его измерить, и что можно сделать, чтобы его устранить.

Что такое кассовый разрыв?

Кассовый разрыв – это ситуация, когда свободных денежных средств продавца недостаточно для выполнения его платёжных обязательств. Например, селлеру нужно выплатить заработную плату, уплатить налоги и закупить новый товар, но денег хватает лишь на некоторые из этих операций, или на все, но не в полном объёме.

Основные признаки кассового разрыва в бизнесе:

• У компании образовалась задолженность по налогам;
• Поступление выручки постепенно замедляется;
• Остаток в выписках – нулевой или близкий к нулю;
• В банковском приложении копятся платёжные поручения, которые вы не успеваете исполнять;
• Поставщики и арендодатели снова напоминают о том, что нужно погасить задолженность, или в очередной раз предоставляют рассрочку.

Кассовый разрыв – это не то же самое, что убыточность бизнеса. Это когда получение доходов и несение расходов не скоординированы во времени, то есть у вас сначала появляются платёжные обязательства, а денежные средства для их исполнения поступают только спустя какое-то время.

Ещё одна существенная черта кассового разрыва – это его краткосрочность. Он может иметь место в течение нескольких недель или месяцев и затем проходит. Если такая ситуация продолжается дольше, то возможны две причины: либо селлер неграмотно управляет бизнесом, либо его расходы уже превышают доходы, то есть появился убыток. В обоих случаях всё по определению гораздо хуже, чем просто кассовый разрыв, и проблема требует кардинального решения.

Почему продавец должен регулярно отслеживать свои финансы, чтобы вовремя выявить кассовый разрыв? Всё просто: такая проблема напрямую влияет на дальнейшую деятельность предприятия на маркетплейсе. В долгосрочной перспективе у продавца неизбежно начнутся проблемы с поставщиками, арендаторами, банками, партнёрами, налоговой и другими контрагентами. Это, в свою очередь, ведёт к целому вороху неприятных последствий кассового разрыва:

• Штрафы и пени;
• Репутационные потери;
• Риск одностороннего расторжения договоров;
• Постоянный стресс для селлера и его команды;
• Дальнейшее усугубление кассового разрыва;
• Снежный ком из новых расходов и долгов.

Таким образом, за этим показателем нужно следить всем продавцам, даже если это владельцы крупных магазинов с активными продажами. Оказаться в условиях временного кассового разрыва может каждый, но важно вовремя её заметить, чтобы максимально безболезненно восстановить финансовое здоровье предприятия.

Причины возникновения кассового разрыва на маркетплейсах

К появлению такой ситуации ведут четыре основных причины:

1. Отсутствие управленческого учёта и планирования. Бывает, что селлер не знает, в каком объёме он следующий раз получит выручку, и не помнит, когда и на какую сумму предстоят ближайшие платежи. В особой группе риска находятся владельцы сезонного бизнеса и те, кто работает с поставщиками по предоплате. Необходимо грамотно управлять финансами, чтобы деньги появлялись задолго до того, как в них появится необходимость.
2. Не учитываются внешние факторы. Если первый месяц торговли на маркетплейсе оказался успешным, то это не значит, что все оставшиеся месяцы в году тоже пойдут как по маслу. Необходимо учитывать сезонность, календарь праздников, производственный цикл, особенности покупательского спроса и поведения контрагентов.
3. Работа только на одном маркетплейсе. У каждой площадки – свой график перечисления выплат продавцам. Например, «Озон» выплачивает прибыль только два раза в месяц, поэтому для подстраховки лучше иметь магазин и на «Вайлдберриз», который делает выплаты на еженедельной основе, ведь это поможет вам справиться с теми расходами, которые нужно погасить в ближайшие две недели.
4. Не предусмотрен резерв на непредвиденные траты. Предприниматель никогда не должен пускать все средства в оборот (закупать товары или оборудование, вкладываться в рекламу и т.д.). Если что-то пойдёт не по плану, и появятся неожиданные срочные расходы, то придётся искать альтернативные способы их финансирования (брать кредит или требовать отсрочку платежа), а это всегда чревато ещё большей долговой нагрузкой.

Проще говоря, нужно всегда держать руку на пульсе и раскладывать яйца по разным корзинам. Если в какой-то момент ситуация в бизнесе осложнится (например, маркетплейс задержит выплаты, или резко возрастут операционные расходы), у селлера будет финансовая подушка, помогающая обеспечить их покрытие.

Методы измерения кассового разрыва

Чтобы посчитать кассовый разрыв, необходимо к остатку на начало дня прибавить все поступления денежных средств и вычесть выбытие денег (понесённые расходы). Если остаток на счету крайне мал или равен нулю, то велик риск разрыва. А если продавец ушёл в минус, то проблема уже налицо.

Приведём пример расчёта кассового разрыва для типичного селлера на Wildberries. Допустим, остаток на начало недели у продавца на счету составлял 35 тыс. руб. В течение недели он закупил новые товары на сумму 60 тыс. руб., оплатил рекламу на 9 тыс. руб., сделал еженедельную выплату своему менеджеру в размере 15 тыс. руб. и оплатил услуги логистической компании на сумму 6 тыс. руб. В конце недели площадка перечислила ему поступление в размере 50 тыс. руб. Пользуясь вышеописанным принципом, делаем подсчёты:

35-60-9-15-6+50 = -5 тыс. руб.

Проще говоря, селлер за эту неделю заработал меньше, чем потратил, хотя выручка поступила, и в весьма хорошем объёме. Но кассовый разрыв всё же есть.

Стратегии предотвращения кассового разрыва

Чтобы закрыть кассовый разрыв, нужно следовать общему принципу: в сжатые сроки обеспечить приход денежных средств и параллельно договориться об отсрочке платежей (условие: это не должно вести ни к каким негативным последствиям). Вот основные методы, как можно преодолеть кассовый разрыв на маркетплейсах:

• Ввести управленческий учёт, если ранее его не было (ежедневный контроль всех финансовых показателей поможет вовремя идентифицировать кассовый разрыв);
• Договориться с банком (взять кредитные каникулы или отсрочить выплату по займу);
• Воспользоваться факторингом (для продажи части дебиторской задолженности);
• Улучшить условия сотрудничества с поставщиками (по возможности – отойти от предоплаты или хотя бы минимизировать её);
• Устроить распродажу (снизив цену, вы продадите больше товаров, и в следующем отчёте площадки будет более внушительная сумма к получению, а объём запасов оптимизируется, равно как и расходы на хранение);
• Воспользоваться заёмными средствами (например, залезть в беспроцентный овердрафт, чтобы через 1-2 недели его погасить);
• Отложить вывод денег из оборота (если вы планировали расширять бизнес, то лучше пока оставить эти деньги на текущие нужды).

Важно: чтобы выйти из кассового разрыва,

нельзя задерживать заработную плату или распродавать оборудование. В первом случае есть риск оказаться фигурантом судебного дела, а во втором – понести существенные расходы, ведь подержанная техника продаётся совсем не дорого, а вот новая влетит вам в копеечку.

Роль LiteStat в управлении кассовым разрывом

LiteStat – это сервис финансовой аналитики для селлеров на Wildberries и Ozon. Он позволяет эффективно выявлять кассовый разрыв и бороться с ним при помощи следующего функционала:

• Анализ доходов и расходов с ежедневной динамикой;
• Мониторинг денежных потоков;
• Прозрачные отчёты в удобном формате.

Сервис подходит как начинающим продавцам, так и опытным владельцам крупных магазинов. LiteStat – это возможность видеть все данные, представляющие важность для подсчёта кассового разрыва, в одном месте и в каждый конкретный момент времени.

Заключение

Наличие кассового разрыва – опасная ситуация для любого бизнеса на маркетплейсе. Даже несмотря на краткосрочный характер этого явления, оно может повлечь за собой ненужные расходы и ущерб для репутации предпринимателя. Чтобы иметь возможность считать величину кассового разрыва в реальном времени и грамотно его уменьшать, воспользуйтесь онлайн-сервисом LiteStat!