Учёт и отчётность Wildberries для бухгалтерии

Опубликовано: 10 июля 2024

Торговля на Wildberries – это не просто прибыльное дело, а полноценная предпринимательская деятельность. Продавец должен подавать декларацию в ФНС и регулярно платить налоги и взносы. Для этого нужно контролировать выплаты маркетплейсу, поставщикам, банкам, сотрудникам и другим контрагентам и отслеживать поступления выручки. Вот почему вести бухгалтерию на Вайлдберриз важно любому селлеру. Помочь в этом может аналитический сервис LiteStat, предлагающий автоматизированные инструменты для ведения учёта при торговле на WB.

Системы налогообложения для работы с Wildberries

В России действуют следующие системы налогообложения, подходящие для продавцов на маркетплейсах:

  • УСН доходы (упрощённая налоговая система). Это самая распространённая схема, которая подходит большинству селлеров, имеющих статус индивидуальных предпринимателей. Налог по ставке 6% платится только с выручки, без учёта расходов. Такая система особенно удобна для начинающих продавцов с небольшими оборотами и для тех, у кого расходы составляют менее 60% от величины доходов (нет сотрудников, нет необходимости пользоваться фулфилментом, и деньги тратятся в основном только на закупку товара).
  • УСН доходы минус расходы. Это режим, при котором налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму понесённых расходов. Такой вариант удобен для продавцов, которые регулярно платят за аренду склада, оплачивают труд наёмных работников, пользуются услугами логистической компании и т.д. Ставка налога при такой системе составляет 15%.
  • ОСНО (основная система налогообложения). Это наиболее популярный вариант для продавцов, работающих в статусе ООО. Ставка налога на прибыль составляет 20%, а ставка НДС – 10% или 20%, в зависимости от категории товара. Такой режим считается самым затратным с точки зрения налоговой нагрузки, поэтому он подходит только крупным поставщикам.
  • НПД (налог на профессиональный доход). Это менее распространённый режим, который предназначен для селлеров, работающих без образования юридического лица (т.е. самозанятых). Нужно иметь в виду, что самозанятые могут реализовывать на маркетплейсах только товары собственного производства, и им нельзя иметь ни одного наёмного работника. Такую систему выбирают те, кто самостоятельно производит изделия на дому и лично отвозит их на склад маркетплейса. Они платят налог по ставке 6%.

Важно: в РФ есть и другие системы налогообложения, но они не подходят для работы на Wildberries. Например, АУСН не предназначена для тех, кто работает по агентским и комиссионным договорам (маркетплейс как раз выполняет функции агента). А ПСН и ЕНВД запрещены для интернет-торговли (даже если у вас одна из этих систем, и вы планируете выходить на WB, то нужно будет проводить продажи на площадке по УСН или ОСНО).

Документы при торговле через Wildberries

Для выхода на маркетплейс необходимо подготовить ряд документов:

  • Документы на продавца. В случае с ИП это паспорт, ОГРНИП, ИНН. Юридические лица предоставляют паспорт руководителя, ОГРН или ЕГРЮЛ, ИНН и КПП.
  • Договор с площадкой. Это оферта, которая подписывается в электронном виде в личном кабинете продавца перед началом торговли. Главная особенность такого договора состоит в том, что его текст одинаков для всех селлеров, и там ничего нельзя поменять по своему усмотрению.
  • Разрешения на товар. В зависимости от того, какие изделия вы продаёте, понадобится декларация соответствия, сертификат соответствия или отказное письмо.
  • Если селлер планирует продавать одежду, обувь, шины, БАДы, парфюм, фотооборудование, безалкогольные напитки (включая упакованную воду) или другие товары, подлежащие обязательной маркировке в системе «Честный знак», то перечень необходимых документов расширяется. Дело в том, что на такую продукцию необходимо наносить специальный квадратный код Data Matrix, который содержит информацию о производителе и характеристиках товара. Для организации такого процесса понадобится электронный документооборот (ЭДО) и доступ к регистратору эмиссии (чтобы генерировать коды).

Порядок оформления и предоставления документов в налоговые органы зависит от выбранной системы налогообложения. На ОСНО необходимо ежеквартально подавать декларации по налогу на прибыль, а по итогам года – отчитаться в рамках годовой декларации. Также нужно раз в квартал подавать декларацию по НДС. На УСН подаются только ежегодные декларации.

Нужна ли касса на Wildberries?

Кассовые чеки необходимо выдавать в том случае, если вы получаете оплату от физических лиц. Торговля на маркетплейсах устроена по-другому. Покупатели совершают оплату в пользу самого WB, а он уже делает выплаты продавцам. Таким образом, касса нужна маркетплейсу, а вот селлерам она не требуется.

Бухгалтерский учёт на Wildberries

ОСНО

Если у вас ОСНО, и если бизнес достаточно крупный, то вести учёт продаж на Вайлдберриз нужно ежедневно, и это будет большой фронт работ. Важно отражать движение товарных остатков и фиксировать платежи многочисленным контрагентам (банки, арендаторы, фулфилмент, транспортные компании и другие подрядчики, сотрудники, сам WB). Каждая совершённая операция имеет последствия с налоговой точки зрения, поэтому важно ничего не упустить и всё отразить на правильных счетах.

Бухгалтерский учёт на Вайлдберриз во многом похож на учёт при ведении любого другого бизнеса в сфере розничных продаж. Есть лишь два отличия:

  • После того, как товары отвозятся на склад маркетплейса, они будут отражаться на счету №45 «Товары отгруженные» (до момента их получения покупателями);
  • К счёту №76 «Расчёты с дебиторами и кредиторами» можно для наглядности открыть два субсчёта: «Расчёты за реализованные товары» и «Комиссия по агентскому вознаграждению».

УСН и НПД

При торговле на УСН селлер не обязан даже вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Как правило, такая опция есть в банке, где у него открыт расчётный счёт ИП. Так что магазин вполне может обойтись без бухгалтера, особенно если продавец работает по системе «только доходы». Начинающие и мелкие продавцы вполне могут самостоятельно посчитать УСН по отчёту Вайлдберриз, который площадка ежемесячно составляет для каждого селлера (главное – помнить, что налог уплачивается с суммы всех проданных товаров, а не с той выплаты, которую вы получаете от маркетплейса).

У самозанятых всё ещё проще. Они работают в приложении ФНС «Мой налог», где ежемесячно выставляют чек маркетплейсу за все продажи, произведённые в соответствующем месяце. После получения выплаты от WB самозанятые уплачивают НПД с суммы выручки.

Отчёт Вайлдберриз для налоговой

Селлерам не требуется оформлять какой-либо отдельный отчёт для ФНС. Достаточно скрупулёзно вести бухгалтерский учёт, и тогда у них будут все сведения, необходимые для того, чтобы сдать отчётность по всем правилам.

Важно на постоянной основе сверять собственные бухгалтерские книги с отчётами Вайлдберриз для бухгалтерии. Появление малейших расхождений говорит о том, что на той или другой стороне произошла ошибка, и её нужно своевременно исправить. Точный и корректный бухучёт для Вайлдберриз – залог того, что у вас в будущем не будет проблем ни с площадкой, ни с налоговой.

Как LiteStat помогает в бухгалтерском учёте на Wildberries

Автоматизированный сервис LiteStat позволяет селлерам упростить ведение бухгалтерского и налогового учёта на Вайлдберриз. Основные преимущества программы:

  • Подробные таблицы. Они содержат гораздо больше фактических данных, чем еженедельные отчёты маркетплейса. Вы сможете ежедневно во всех подробностях видеть, как движется товар, какие расходы вы несёте, и какова величина доходов.
  • Расширенная финансовая аналитика. Расчёт различных показателей позволит оценить рентабельность вашего бизнеса, чтобы при необходимости внести корректировки в деловую стратегию.
  • Универсальный формат. Все данные предоставляются в удобном наглядном виде. Это делает сервис LiteStat удобным как для начинающих селлеров, которые ведут учёт Вайлдберриз при УСН «доходы», так и для крупных магазинов, которым требуется полноценная бухгалтерия Вайлдберриз на ОСНО.

Сервис LiteStat – это гарантия того, что вы будете тратить минимум времени и усилий на бухгалтерский и налоговый учёт. Все показатели, которые нужны для ФНС, всегда будут у вас под рукой – без ошибок и в наглядном виде.

Заключение

Вести грамотный бухгалтерский учёт на Wildberries крайне важно для любого селлера. Вы должны не только отслеживать прибыльность вашего бизнеса, но и отчитываться в результатах своей деятельности перед государством, подавая декларации и платя налоги.

Отчётов о продажах для бухгалтерии недостаточно: они показывают лишь общий недельный результат. Чтобы отражать ежедневное движение товаров и денежных средств, попробуйте сервис LiteStat. Он поможет добиться оптимизации и автоматизации бухгалтерских процессов вашего магазина на WB.

750 руб./мес

за каждый магазин

Прибыль в реальном времени
Прибыль в реальном времени

Ежедневное отслеживание прибыли для каждого магазина

Детализация по отчетам
Детализация по отчетам

Глубокий анализ прибыли по каждому финансовому отчёту

Анализ по маркетплейсам
Анализ по маркетплейсам

Отдельный учёт прибыли по каждому маркетплейсу

Обзор всего бизнеса
Обзор всего бизнеса

Полная картина доходности вашего бизнеса

Попробовать бесплатно
3 дня бесплатно сразу после регистрации полный доступ ко всем возможностям LiteStat
Способы оплаты банковская карта, расчётный счёт, программа лояльности
Читайте также