Как использовать “Управленческий баланс” для маркетплейсов Wildberries и Ozon в LiteStat

Что такое управленческий баланс?

Управленческий баланс — это один из ключевых инструментов для оценки финансового состояния вашего бизнеса. Он показывает активы (что у компании есть) и пассивы (откуда эти активы взялись) на определенную дату. Баланс позволяет анализировать финансовую устойчивость бизнеса и принимать обоснованные управленческие решения.

Зачем нужен управленческий баланс?

1. Оценка финансового состояния. Управленческий баланс дает полное представление о том, сколько активов у компании, из каких пассивов они сформированы и сколько нераспределенной прибыли остается в распоряжении компании. Это помогает владельцам и Управленцам бизнеса видеть, насколько эффективна текущая стратегия управления.
2. Отображение реальной прибыли после вывода средств из оборота – например на выплаты дивидендов или на собственные нужды.
3. Проверка корректности управленческой отчетности. В LiteStat есть функция контрольного соотношения, которая проверяет корректность заполнения отчетности. Она сверяет чистую прибыль по данным PnL отчета с прибылью, оставшейся в обороте после вывода средств на дивиденды или другие нужды.

Основные показатели управленческого баланса

Активы:

• Основные средства: долгосрочные активы, такие как здания, оборудование и транспортные средства.
• Товары на складе и в пути: стоимость товаров на складе компании или в процессе транспортировки.
• Материальные запасы: материалы, предназначенные для производства или продажи.
• Денежные средства: остаток денег на расчетных счетах и в кассе компании.
• Дебиторская задолженность: суммы, которые вам должны маркетплейсы, поставщики или покупатели.

Пассивы:

• Уставной капитал: средства, внесенные учредителями компании.
• Кредиты и займы: задолженность перед банками и кредиторами.
• Кредиторская задолженность: суммы, которые компания должна поставщикам, сотрудникам и другим сторонам.
• Нераспределенная прибыль: прибыль, которая не была распределена на дивиденды и осталась в распоряжении компании.

Пример использования управленческого баланса

Шаг 1. Формирование балансового отчета на две даты

1. Сформируйте балансовый отчет на первую дату.
   Перейдите в раздел “Финансы” → “Управленческий баланс” и выберите дату например 01.01.2024 :
   • Активы: 900 000 ₽
   • Пассивы: 900 000 ₽
   • Нераспределенная прибыль: 70 000 ₽
2. Сформируйте балансовый отчет на вторую дату.
   На пример следующая дата 01.02.2024 :
   • Активы: 1 000 000 ₽
   • Пассивы: 1 000 000 ₽
   • Нераспределенная прибыль: 100 000 ₽

Шаг 2. Анализ нераспределенной прибыли

Теперь можно проанализировать разницу в нераспределенной прибыли между двумя датами. В нашем примере:

• Нераспределенная прибыль/Непокрытый убыток на 01.01.2024: 70 000 ₽
• Нераспределенная прибыль/Непокрытый убыток на 01.02.2024: 100 000 ₽
• Разница между периодами Нераспределенной прибыли/Непокрытым убытком составило 30 000 рублей (100 000 ₽ — 70 000 ₽ = 30 000 ₽)

Это означает, что за месяц компания заработала 30 000 ₽, которые не были выведены из бизнеса на дивиденды или другие нужды.

Шаг 3. Проверка корректности заполнение данных

Теперь проверим, соответствует ли чистая прибыль по данным «PnL отчета» и «Управленческого баланса».

1. Перейдите в раздел “Финансы” → “PnL отчет”.
2. Сформируйте отчет за период с 01.01.2024 по 31.01.2024. В отчете будет показана прибыль за этот период — например, 100 000 ₽.

Шаг 4. Учет вывода средств

Если за этот период средства выводились на дивиденды или личные нужды, их нужно учесть. В нашем примере вывод составил 70 000 ₽. Теперь можно рассчитать чистую прибыль, оставшуюся в обороте:

• Чистая прибыль по данным PnL отчета: 100 000 ₽
• Вывод средств: 70 000 ₽
• Чистая прибыль, оставшаяся в обороте: 100 000 ₽ — 70 000 ₽ = 30 000 ₽

Шаг 5. Сравнение прибыли и контрольное соотношение

Теперь необходимо сравнить нераспределенную прибыль по балансовому отчету и чистую прибыль, оставшуюся в обороте:

• Разница между периодами Нераспределенной прибыли/Непокрытым убытком: 30 000 рублей
• Чистая прибыль, оставшаяся в обороте: 30 000 ₽
• Контрольное соотношение: 0 ( 30 000 Р – 30 000 Р = 0)

Так как оба значения совпадают, контрольное соотношение равно 0, что означает, что отчетность заполнена корректно.

Заключение

Управленческий баланс для маркетплейсов Wildberries и Ozon в LiteStat — это незаменимый инструмент для отслеживания финансового состояния вашего бизнеса.