Что такое кассовый разрыв, почему он возникает, и как его избежать

Опубликовано: 27 июня 2024

Маркетплейсы – это широкий и прибыльный канал продаж, но все его преимущества теряются, если селлер сталкивается с такой проблемой как кассовый разрыв. Рассказываем, что это такое, почему он появляется, как его измерить, и что можно сделать, чтобы его устранить.

Что такое кассовый разрыв?

Кассовый разрыв – это ситуация, когда свободных денежных средств продавца недостаточно для выполнения его платёжных обязательств. Например, селлеру нужно выплатить заработную плату, уплатить налоги и закупить новый товар, но денег хватает лишь на некоторые из этих операций, или на все, но не в полном объёме.

Основные признаки кассового разрыва в бизнесе:

  • У компании образовалась задолженность по налогам;
  • Поступление выручки постепенно замедляется;
  • Остаток в выписках – нулевой или близкий к нулю;
  • В банковском приложении копятся платёжные поручения, которые вы не успеваете исполнять;
  • Поставщики и арендодатели снова напоминают о том, что нужно погасить задолженность, или в очередной раз предоставляют рассрочку.

Кассовый разрыв – это не то же самое, что убыточность бизнеса. Это когда получение доходов и несение расходов не скоординированы во времени, то есть у вас сначала появляются платёжные обязательства, а денежные средства для их исполнения поступают только спустя какое-то время.

Ещё одна существенная черта кассового разрыва – это его краткосрочность. Он может иметь место в течение нескольких недель или месяцев и затем проходит. Если такая ситуация продолжается дольше, то возможны две причины: либо селлер неграмотно управляет бизнесом, либо его расходы уже превышают доходы, то есть появился убыток. В обоих случаях всё по определению гораздо хуже, чем просто кассовый разрыв, и проблема требует кардинального решения.

Почему продавец должен регулярно отслеживать свои финансы, чтобы вовремя выявить кассовый разрыв? Всё просто: такая проблема напрямую влияет на дальнейшую деятельность предприятия на маркетплейсе. В долгосрочной перспективе у продавца неизбежно начнутся проблемы с поставщиками, арендаторами, банками, партнёрами, налоговой и другими контрагентами. Это, в свою очередь, ведёт к целому вороху неприятных последствий кассового разрыва:

  • Штрафы и пени;
  • Репутационные потери;
  • Риск одностороннего расторжения договоров;
  • Постоянный стресс для селлера и его команды;
  • Дальнейшее усугубление кассового разрыва;
  • Снежный ком из новых расходов и долгов.

Таким образом, за этим показателем нужно следить всем продавцам, даже если это владельцы крупных магазинов с активными продажами. Оказаться в условиях временного кассового разрыва может каждый, но важно вовремя её заметить, чтобы максимально безболезненно восстановить финансовое здоровье предприятия.

Причины возникновения кассового разрыва на маркетплейсах

К появлению такой ситуации ведут четыре основных причины:

  1. Отсутствие управленческого учёта и планирования. Бывает, что селлер не знает, в каком объёме он следующий раз получит выручку, и не помнит, когда и на какую сумму предстоят ближайшие платежи. В особой группе риска находятся владельцы сезонного бизнеса и те, кто работает с поставщиками по предоплате. Необходимо грамотно управлять финансами, чтобы деньги появлялись задолго до того, как в них появится необходимость.
  2. Не учитываются внешние факторы. Если первый месяц торговли на маркетплейсе оказался успешным, то это не значит, что все оставшиеся месяцы в году тоже пойдут как по маслу. Необходимо учитывать сезонность, календарь праздников, производственный цикл, особенности покупательского спроса и поведения контрагентов.
  3. Работа только на одном маркетплейсе. У каждой площадки – свой график перечисления выплат продавцам. Например, «Озон» выплачивает прибыль только два раза в месяц, поэтому для подстраховки лучше иметь магазин и на «Вайлдберриз», который делает выплаты на еженедельной основе, ведь это поможет вам справиться с теми расходами, которые нужно погасить в ближайшие две недели.
  4. Не предусмотрен резерв на непредвиденные траты. Предприниматель никогда не должен пускать все средства в оборот (закупать товары или оборудование, вкладываться в рекламу и т.д.). Если что-то пойдёт не по плану, и появятся неожиданные срочные расходы, то придётся искать альтернативные способы их финансирования (брать кредит или требовать отсрочку платежа), а это всегда чревато ещё большей долговой нагрузкой.

Проще говоря, нужно всегда держать руку на пульсе и раскладывать яйца по разным корзинам. Если в какой-то момент ситуация в бизнесе осложнится (например, маркетплейс задержит выплаты, или резко возрастут операционные расходы), у селлера будет финансовая подушка, помогающая обеспечить их покрытие.

Методы измерения кассового разрыва

Чтобы посчитать кассовый разрыв, необходимо к остатку на начало дня прибавить все поступления денежных средств и вычесть выбытие денег (понесённые расходы). Если остаток на счету крайне мал или равен нулю, то велик риск разрыва. А если продавец ушёл в минус, то проблема уже налицо.

Приведём пример расчёта кассового разрыва для типичного селлера на Wildberries. Допустим, остаток на начало недели у продавца на счету составлял 35 тыс. руб. В течение недели он закупил новые товары на сумму 60 тыс. руб., оплатил рекламу на 9 тыс. руб., сделал еженедельную выплату своему менеджеру в размере 15 тыс. руб. и оплатил услуги логистической компании на сумму 6 тыс. руб. В конце недели площадка перечислила ему поступление в размере 50 тыс. руб. Пользуясь вышеописанным принципом, делаем подсчёты:

35-60-9-15-6+50 = -5 тыс. руб.

Проще говоря, селлер за эту неделю заработал меньше, чем потратил, хотя выручка поступила, и в весьма хорошем объёме. Но кассовый разрыв всё же есть.

Стратегии предотвращения кассового разрыва

Чтобы закрыть кассовый разрыв, нужно следовать общему принципу: в сжатые сроки обеспечить приход денежных средств и параллельно договориться об отсрочке платежей (условие: это не должно вести ни к каким негативным последствиям). Вот основные методы, как можно преодолеть кассовый разрыв на маркетплейсах:

  • Ввести управленческий учёт, если ранее его не было (ежедневный контроль всех финансовых показателей поможет вовремя идентифицировать кассовый разрыв);
  • Договориться с банком (взять кредитные каникулы или отсрочить выплату по займу);
  • Воспользоваться факторингом (для продажи части дебиторской задолженности);
  • Улучшить условия сотрудничества с поставщиками (по возможности – отойти от предоплаты или хотя бы минимизировать её);
  • Устроить распродажу (снизив цену, вы продадите больше товаров, и в следующем отчёте площадки будет более внушительная сумма к получению, а объём запасов оптимизируется, равно как и расходы на хранение);
  • Воспользоваться заёмными средствами (например, залезть в беспроцентный овердрафт, чтобы через 1-2 недели его погасить);
  • Отложить вывод денег из оборота (если вы планировали расширять бизнес, то лучше пока оставить эти деньги на текущие нужды).

Важно: чтобы выйти из кассового разрыва,

нельзя задерживать заработную плату или распродавать оборудование. В первом случае есть риск оказаться фигурантом судебного дела, а во втором – понести существенные расходы, ведь подержанная техника продаётся совсем не дорого, а вот новая влетит вам в копеечку.

Роль LiteStat в управлении кассовым разрывом

LiteStat – это сервис финансовой аналитики для селлеров на Wildberries и Ozon. Он позволяет эффективно выявлять кассовый разрыв и бороться с ним при помощи следующего функционала:

  • Анализ доходов и расходов с ежедневной динамикой;
  • Мониторинг денежных потоков;
  • Прозрачные отчёты в удобном формате.

Сервис подходит как начинающим продавцам, так и опытным владельцам крупных магазинов. LiteStat – это возможность видеть все данные, представляющие важность для подсчёта кассового разрыва, в одном месте и в каждый конкретный момент времени.

Заключение

Наличие кассового разрыва – опасная ситуация для любого бизнеса на маркетплейсе. Даже несмотря на краткосрочный характер этого явления, оно может повлечь за собой ненужные расходы и ущерб для репутации предпринимателя. Чтобы иметь возможность считать величину кассового разрыва в реальном времени и грамотно его уменьшать, воспользуйтесь онлайн-сервисом LiteStat!

750 руб./мес

за каждый магазин

Прибыль в реальном времени
Прибыль в реальном времени

Ежедневное отслеживание прибыли для каждого магазина

Детализация по отчетам
Детализация по отчетам

Глубокий анализ прибыли по каждому финансовому отчёту

Анализ по маркетплейсам
Анализ по маркетплейсам

Отдельный учёт прибыли по каждому маркетплейсу

Обзор всего бизнеса
Обзор всего бизнеса

Полная картина доходности вашего бизнеса

Попробовать бесплатно
3 дня бесплатно сразу после регистрации полный доступ ко всем возможностям LiteStat
Способы оплаты банковская карта, расчётный счёт, программа лояльности
Читайте также