Как считать налоги с Вайлдберриз и Озон при УСН “Доходы” на маркетплейсах

В торговле на маркетплейсах конкуренция становится всё острее, и важность грамотного ведения налоговых дел не вызывает сомнений. Если вы планируете продавать свои товары на популярных маркетплейсах, таких как Вайлдберриз и Озон, важно понимать, как правильно считать налог по УСН на маркетплейсах.

В этой статье мы разберем ключевые моменты налогового учета, дадим советы по ведению отчетности и поделимся рекомендациями, чтобы вы могли сосредоточиться на росте вашего бизнеса, а не на бумажной волоките. Узнайте, как избежать распространенных ошибок и повысить финансовую устойчивость вашего бизнеса.

О чем должен знать селлер выбирая налоговый учет УСН «Доходы»

При продаже товара на площадках Озон и Вайлдберриз селлеры обязаны платить налоги и подавать отчетность согласно установленным правилам, которые применяются к упрощенной системе налогообложения (УСН или «упрощенка»).

Увеличенная ставка устанавливается в случае, если компания или индивидуальный предприниматель (ИП) превышают установленные уровни, которые относятся к базовым ставкам. На 2024 год они составляют:

Доход — от 199,35 млн до 265,8 млн рублей.

Численность сотрудников — от 100 до 130 человек.

Если же в течение года доход и количество работающих находятся ниже этих значений, то применяется базовая ставка. Стоит отметить, что эти параметры не являются постоянными и подлежат ежегодной корректировке.

Чтобы узнать конкретную ставку для вашего региона, рекомендуется ознакомиться с информацией на сайте налоговой службы.

ВАЖНО: Налогообложению подлежит вся сумма выручки от продажи ваших товаров, что означает, что учитываются доходы до того, как маркетплейсы удержат свои комиссии и плату за услуги.

Предположим, что за месяц ваша общая выручка составила 100000 рублей. Маркетплейс удержал комиссии и на счет вам перечислил 850000 рублей. Если ваша налоговая ставка составляет 6 %, то налога нужно посчитать следующим образом:

Налог = Общая выручка × Ставка налога = 100000 × 0.06 = 6000

Таким образом, за месяц вы должны уплатить 6000 в качестве налога.

Ошибочно считать доходом сумму 850000 рублей, которая поступила на ваш счет от площадки — это распространенная ошибка, которую часто совершают многие продавцы из-за недостатка знаний. Такой подход приведет к штрафным санкциям.

Как считать налог на примере отчета Озон по УСН «Доходы»

На маркетплейсе Озон расчет налога по упрощенке можно производить, используя данные, содержащиеся в Отчете о реализации. Находится он в разделе Финансы → Документы → Отчеты о реализации.

Этот отчет предоставляет всю необходимую информацию о доходах от продаж за определенный период.

Необходимо из показателя «Реализовано» (Столбец 5) вычесть сумму «Возвращено» (Столбец 13):

Пример расчета налога: 12347334,86 – 62891,7 = 12284443,16

12284443,16 ×0,06 = 737066,58

Предварительный налог составит 737066,58 рублей

Как считать налог на примере отчета Вайлдберриз по УСН «Доходы»

Согласно условиям договора, Wildberries действует как посредник, что означает его обязанность получать вознаграждение за выполнение действий от имени и за счет продавца при заключении и исполнении сделок купли-продажи. Платформа принимает оплату за товары и перечисляет вырученные средства продавцу, удерживая свою комиссию и плату за услуги. Сначала Wildberries вычитает сумму за свои услуги, а затем передает остаток продавцу.

Для продавца доходом считается сумма, уплаченная покупателем за товар, включающая в себя: сумму, перечисленную на счет продавца; комиссию, взимаемую платформой; оплату за оказанные услуги, такие как хранение, обработка заказов, доставка, реклама и другие сервисы.

Для получения информации о суммах продаж и прибыли на Wildberries нажмите на название компании в правом верхнем углу, затем перейдите в раздел документы и скачайте Еженедельный отчет о реализации.

Общая сумма дохода за рассматриваемый период представлена в отчете о реализации в строке 1 «Всего стоимость реализованного товара»

Пример расчета налога:

Допустим, стоимость реализованного товара в отчетном периоде составила 9600000 рублей. При ставке 6 %, расчет налога составит:

Налог = Общая выручка × Ставка налога = 9600000 × 0.06 = 576000

Сумма налога, которую необходимо уплатить в данном случае, составит 576000 рублей.

Как LiteStat помогает рассчитать налог при УСН “доход”

Работа с маркетплейсами требует не только учета всех продаж, но и правильного расчета налогов. Для предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения (УСН), LiteStat предоставляет инструменты для точного расчета налоговой базы. В этой статье мы расскажем, как сервис помогает пользователям рассчитать налоги и почему поддерживается только расчет для УСН «Доход».

УСН: «Доход» и «Доход минус расход»

УСН делится на два вида:

• «Доход»: налог рассчитывается с общей выручки без учета расходов.
• «Доход минус расход»: предприниматель может уменьшить налогооблагаемую базу на свои подтвержденные расходы.

Как LiteStat рассчитывает налог при УСН «Доход»

1. Подключение через API. LiteStat получает данные о продажах с маркетплейсов Wildberries и Ozon через API. Эти данные автоматически обрабатываются и отображаются в личном кабинете в разделе «Управленческая отчетность».

2.Разделение данных на блоки. Вся информация разбивается на несколько блоков, включая:

• продажи (общие продажи, комиссия, логистика);
• возвраты;
• внутренние расходы;
• доход, где отображается сумма, которая уже включает налог.

3. Автоматический расчет налога. В разделе «Доход» сумма налога рассчитывается автоматически на основании указанной ставки налогообложения. Формула расчета проста:

{Налог} = ({Общие продажи} – {Общие возвраты}) * {Ставка налога}

Например, если ваша налоговая ставка составляет 10%, то расчет будет выполнен по вышеуказанной формуле.

Как установить налоговую ставку

Пользователь может задать налоговую ставку в настройках профиля компании:

1. Зайдите в раздел «Настройки» → «Организация» → «Налогообложение».
2. Нажмите «Редактировать» и введите процентную ставку (например, 6% или 10%).

После ввода ставки, расчет налога происходит автоматически, и информация отображается в разделе «Доход».

Почему LiteStat не поддерживает УСН «Доход минус расход»

LiteStat не может точно рассчитать налог для УСН «Доход минус расход», так как сервис не имеет доступа ко всем расходам предпринимателя. Для расчета налога по этой системе налоговая требует документально подтвержденные расходы, такие как:

• закупка товаров у поставщиков;
• зарплата сотрудников;
• расходы на аренду и т.д.

Хотя в LiteStat есть раздел «Доходы и расходы», где можно указывать свои расходы, важно помнить, что налоговая учитывает только те расходы, которые могут быть подтверждены.

Как отображается информация о налоге

Сумма налога отображается отдельно, однако она автоматически вычитается из прибыли для расчета чистой прибыли. Это позволяет предпринимателям видеть итоговую сумму прибыли после всех вычетов, включая налоги.

Правильный подход к расчету налогов при использовании упрощенной системы налогообложения «Доходы» на маркетплейсах Вайлдберриз и Озон требует внимательного учета всех доходов и расходов, а также соблюдения актуальных правил и лимитов. Помните, что грамотное ведение учета и планирование налоговых обязательств — залог успешного бизнеса на маркетплейсах.